中国银行业再迎里程碑事件。

2月18日，中国银保监会、中国人民银行就《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》公开征求意见。修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。

修订的重点内容包括：

(资料图)

一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。

二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。

三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。

四是强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。

五是提高信息披露标准,引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

中国银保监会 中国人民银行有关部门负责人就《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》答记者问，Wind整理要点如下：

//  要点一：拟划分银行同业风险暴露分类  //

银保监会、人民银行有关部门负责人就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》答记者问时表示，信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制。例如，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。

//  要点二：拟按银行间业务规模和风险差异划分三个档次银行  //

银保监会、人民银行有关部门负责人表示，修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。

信息披露方面，第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

//  要点三：全面修订风险加权资产计量规则  //

银保监会、人民银行有关部门负责人介绍，信用风险方面，权重法重点优化风险暴露分类标准，增加风险驱动因子，细化风险权重。如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；限制内部评级法使用范围，校准风险参数。

市场风险方面，新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求，取代原基于头寸和资本系数的简单做法；重构内部模型法，采用预期尾部损失（ES）方法替代风险价值（VaR）方法，捕捉市场波动的肥尾风险。

操作风险方面，新标准法以业务指标为基础，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。

//  要点四：要求银行制定有效政策流程制度  //

银保监会、人民银行有关部门负责人表示，信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制。例如，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。市场风险方面，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。操作风险方面，须建立健全损失数据收集标准、规则和流程，否则适用监管给定损失乘数系数。

//  要点五：完善监督检查要求  //

银保监会、人民银行有关部门负责人介绍，在完善监督检查要求上，本次修订一方面参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；依据银行储备资本的达标程度，限制分红比例；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求，将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。

另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理和计提附加资本。

//  要点六：首次明确商业银行投资资产管理产品的资本计量标准  //

银保监会、人民银行有关部门负责人表示，本次修订首次明确了商业银行投资资产管理产品的资本计量标准，引导银行落实穿透管理要求。参照国际标准，提出三种计量方法，分别是穿透法、授权基础法和1250%权重，并详细规定了各方法应满足的条件。其中，如能够获取底层资产详细情况，可穿透至相应底层资产，适用相应权重;如不满足穿透计量要求，可适用授权基础法，利用资产管理产品募集说明书等信息划分底层资产大类，适用相应权重;如前述两种方法均无法适用，则适用1250%的风险权重。

//  银行准备的如何？ //

2019年4月，银保监会启动了《巴塞尔协议III》国内监管规制的修订工作。农业银行风险管理部总经理田继敏表示，《办法》基于《商业银行资本管理办法（试行）》，结合我国银行业实际，对风险加权资产的计量规则进行了重构，是巴塞尔协议III国际监管改革在我国的全面落地实施，有利于提高银行体系风险抵御能力、增强经营稳健性。

对于目前银行业的准备情况，据第一财经报道，中国银行表示，该行提早谋划，开展新规落地的实施准备工作；目前，信用风险权重法系统主体功能改造、市场风险FRTB管理信息平台、操作风险管理信息系统损失数据及资本计量模块顺利投产。

该行表示，作为国有大型商业银行，将新规实施与全行全面风险管理体系建设深度融合，通过制定并实施资本计量高级方法三年规划，在全面落实新规的基础上，建立风险数据治理机制，搭建并优化模型开发平台和数据分析环境，完善风险数据池，提供更加灵活、敏捷的风险数据服务；加强计量高级方法在限额管理、监测预警、授信授权等方面的深入应用，不断提升精细化管理能力；坚持“为我所用，自主可控”，提高风险管理关键系统的自主建设能力；以智能风控推动风险管理数字化转型，助力提升服务实体经济质效。

农业银行总行风险管理部总经理田继敏表示，近年来，农业银行作为中国银行业第一批获准实施资本管理高级方法的银行，始终严格落实监管部门《资本管理办法》各项要求，坚持审慎计量风险、准确反映风险，建立了覆盖各类风险的全面风险管理体系，制定了较为完善的风险管理制度和流程，风险计量的准确性和科学性不断提高，全方位提升了业务经营和风险管理水平。

据悉，前期，农业银行密切跟踪国际国内监管规则改革动向，积极配合监管部门开展新规实施测算和分析，在数据、模型和信息系统建设等方面做了充分准备。

田继敏称，农业银行将按照监管要求，有计划、有步骤、高质量推进新规实施，进一步优化政策流程，校准模型参数，完善信息系统、强化数据治理，加强新规落地和应用，有效传导资本约束经营的管理理念，切实提升风险计量和管理能力。

浦发银行方面表示，该行于2019年启动巴III信用风险加权计量咨询项目，2021年启动巴III信用风险加权资产计量系统实施项目，目前相关工作均已收尾。

在过去四年中，浦发银行围绕监管新规修订要点，未雨绸缪：一是，“梳理数据、夯实基础”对银行前端业务系统进行调整，提高数据来源的稳定性和准确性，为新规实施做好数据准备；二是，“评估影响，把握先机”，通过手工及系统的定量测算，评估新规实施对浦发银行的潜在影响，提前规划，为新规实施做好战略准备；三是“提升管理，加快转型”，监管规制修订从客户管理、业务准入、定价策略、贷后管理诸多方面对银行的管理水平提出了拷问。

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